Wat is géén voorwaarde voor de aftrekbaarheid van een familiehypotheek?

1. De rente moet reëel zijn.
   
2. De hypotheek moet annuïtair of lineair binnen 30 jaar worden terugbetaald.
   
3. Er moet sprake zijn van een terugbetalingsverplichting.
   
4. Als de geldlening van een familielid een aanvulling is op een andere hypotheek, moet de geldverstrekker schriftelijk toestemming geven.
   

Accepteert MUNT een familiehypotheek?

1. Nee.
   
2. Nee, tenzij de aflossingsvrije familielening een looptijd van 15 jaar of korter heeft.
   
3. Ja, maar alleen wanneer de totale lasten van de leningen bij MUNT en het familielid passen binnen de toegestane financieringslast van de klant en de LTV van beide leningen samen niet boven 100% uitkomt.
   
4. Ja, zolang de LTV van de hypotheek en de lening van het familielid gecombineerd niet boven de 116% van de toegestane financieringslast uitkomen.
   

Wat is het grootste (fiscale) voordeel van een familiehypotheek waarbij een ouder geld leent aan een kind?

1. De ouder kan de nog niet terugontvangen rente en aflossing aftrekken van de inkomstenbelasting terwijl het kind eventuele renteschenkingen niet hoeft op te geven.
   
2. Bij een reële rente is de familiehypotheek aftrekbaar in tegen een hogere schijf van de inkomstenbelasting dan een reguliere hypotheek.
   
3. Het kind kan de betaalde rente aftrekken en de ouder betaalt geen (directe) inkomstenbelasting over deze inkomsten omdat het geleende vermogen in box 3 valt. Tegelijkertijd kan een (deel van) de rente belastingvrij worden teruggeschonken aan het kind.
   
4. Het kind kan de betaalde rente bijtellen en de ouder betaalt inkomstenbelasting over deze inkomsten omdat het geleende vermogen in box 3 valt. Tegelijkertijd kan een (deel van) de rente belastingvrij worden teruggeschonken aan de ouder.
   

Om optimaal belastingvoordeel te genieten, moet er sprake zijn van een ‘kasrondje’. Wat is dat ‘kasrondje’?

1. De terugbetaling van een familiehypotheek geschiedt doorgaans in contanten aan het eind van de maand.
   
2. Kinderen betalen maandelijks rente en aflossing. Ouders schenken, bij voorkeur op een ander moment, een (deel van) de rente terug.
   
3. Kinderen betalen slechts aflossing; de rente wordt kwijtgescholden door de ouders en hoeft daarom niet te worden overgemaakt.
   
4. Kinderen betalen rente en aflossing via automatische incasso. De ouders schenken vervolgens de aflossing terug in contant geld.
   

Stel, de bank leent Willemijn €200.000 tegen 4,19% en haar ouders lenen haar nog eens €25.000 daarbovenop. Wat zou een reëel rentepercentage zijn?

1. De rente mag niet meer dan 0,5% hoger of lager zijn dan de bankrente.
   
2. Dat hangt af van de leningsvoorwaarden: hebben de ouders een achtergestelde positie t.o.v. de geldverstrekker? Dan is een hogere rente redelijk, bijvoorbeeld het percentage van een persoonlijk krediet zonder onderpand.
   
3. Dat hangt af van de waarde van de woning. Hoe lager de LTV, hoe kleiner het verschil met de banklening mag zijn.
   
4. Wordt de ouderlijke lening gebruikt voor verduurzaming, dan mag de rente maximaal 7% bedragen. Wordt de lening voor iets anders gebruikt, dan is het maximumpercentage 5%.
   

Uw gegevens